Novedades fiscales 2026: cómo impactan en empresas y autónomos

 

El año 2026 traerá importantes cambios fiscales que afectarán a empresas, autónomos y profesionales en España. Entre las principales novedades destacan nuevas obligaciones de información, ajustes en la cuota de autónomos, incentivos fiscales para pymes y actualizaciones en el IRPF.

Uno de los cambios más relevantes es la entrada en vigor de Verifactu, el nuevo sistema de facturación digital de la Agencia Tributaria, cuya implementación se ha pospuesto: empresas sujetas al Impuesto sobre Sociedades deberán adaptarse antes del 1 de enero de 2027, mientras que el resto de contribuyentes lo harán antes del 1 de julio de 2027. Este sistema busca reducir el fraude fiscal y digitalizar la gestión contable, obligando a generar registros de facturación antes o durante la emisión de cada factura.

En cuanto a la cuota de autónomos, los tres primeros tramos se mantendrán en los niveles actuales, con cuotas mínimas de 200, 220 y 260 euros al mes. Para los tramos superiores, se aplicarán incrementos moderados de entre 2,6 y 14,8 euros mensuales, una revisión menos agresiva que la propuesta inicial del Gobierno.

El IRPF también se verá afectado por la creación de una deducción completa para el salario mínimo interprofesional (SMI), que se aplicará de forma permanente, así como por la actualización del SMI en un 3,1 % a partir del 1 de enero de 2026. Para 2025, los trabajadores que perciban el SMI podrán deducir 340 euros en su declaración de 2025.

Las obligaciones de información fiscal para empresas, autónomos y entidades financieras se endurecen: los registros de cobros con tarjetas y sistemas de pago móviles como Bizum deberán reportarse mensualmente, eliminando el umbral anual de 3.000 euros. También se añade una obligación anual sobre operaciones con tarjetas que superen los 25.000 euros anuales.

En materia de Impuesto sobre Sociedades, las pymes y microempresas contarán con nuevos tramos y tipos reducidos. Las empresas de nueva creación podrán aplicar un tipo del 15 % durante sus dos primeros ejercicios positivos, incentivando la actividad emprendedora.

Finalmente, se mantienen ajustes en el método de estimación objetiva del IRPF, con una reducción del 5 % del rendimiento neto de módulos, aplicable para el cálculo de pagos fraccionados.

Para adaptarse a estos cambios, contar con herramientas de gestión fiscal actualizadas se vuelve esencial. Soluciones como los softwares de asesores permiten a despachos y empresas gestionar todos los impuestos con seguridad, automatización y cumplimiento normativo.

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